Desde la perspectiva de los Estados Unidos:
Esto es un poco complicado. Primero, debe tener en cuenta que hay una cantidad que se puede transferir sin impuestos de sucesión o donaciones. En general, cuando uno hace regalos de por vida, van contra el límite general. Por lo tanto, un regalo para mis hijos de $ 1 millón (deberían ser tan afortunados) durante mi vida no evita los efectos del impuesto a la herencia / donaciones.
Pero esa no es toda la historia. Hay muchas razones por las que los regalos de por vida pueden tener sentido. Algunos pueden incluir:
- De minimis las cantidades que no cuenten contra el límite.
- Donaciones de activos que probablemente se aprecien en gran medida, por lo que desea ingresar a la próxima generación antes de que el valor aumente.
- Donaciones de intereses fraccionados en entidades que permiten descontar.
Algunas técnicas son relativamente infrecuentes. Las donaciones anuales son muy comunes a un cierto nivel de riqueza.
- ¿Cómo se supone que los padres pobres y sin privilegios deben criar buenos hijos si su objetivo principal es simplemente sobrevivir?
- ¿Puede una esposa con hijos pequeños en Somalia demandar a su esposo (y al padre de sus hijos) por apoyo familiar cuando el esposo está en los Estados Unidos?
- ¿Alguna vez experimenta discusiones con sus hijos sobre el dinero de bolsillo?
- ¿Qué cosas harías por tus hijos que tus padres nunca hicieron?
- ¿Cómo hacen los padres para que a sus hijos les gusten los deportes?
Y, por supuesto, hay quienes no se molestan en consultar a un abogado y hacer transferencias de por vida, creyendo erróneamente que han ahorrado los impuestos sobre la herencia, cuando en realidad todo lo que han hecho es crear problemas importantes que eran totalmente evitables. No puedo contar la cantidad de veces que tuve que decirle a un cliente: “Usted ahorró con éxito aproximadamente $ 2000 en honorarios legales por lo que hizo. El costo será de aproximadamente $ 200,000 en beneficios fiscales que desechó”. Los números exactos varían.
En resumen: dar de por vida adecuadamente informado es mucho menos común de lo que debería ser. Hay muchos obsequios que se hacen con la creencia de que ahorra impuestos. La exactitud de esas creencias es cuestionable.