¿Qué beneficios legales y fiscales tienen las personas casadas en Estados Unidos que las personas no casadas no?

Answer 1

Primero, su estado civil se determina según lo que usted sea el 31 de diciembre del año fiscal, de modo que si es soltero el 31 de diciembre, entonces es soltero durante todo el año y si se casa el 31 de diciembre, se considera que está casado. durante todo el año

Si está casado, no puede presentar como soltero. Puede presentar una solicitud por separado como casado, pero hay muy pocas situaciones en las que presentar una solicitud por separado tenga sentido. Por lo general, esto sucede si uno de los cónyuges tiene importantes deducciones detalladas limitadas por el AGI y ganancias bajas y el otro tiene ganancias altas. Incluso en esas situaciones, la presentación conjunta a veces puede resultar en una factura de impuestos total más baja, incluso si pierde el beneficio de las deducciones.

En su mayor parte, la llamada “penalidad por matrimonio” ha sido eliminada porque la deducción estándar para una pareja casada ahora es el doble para una sola persona, la exclusión de ganancias de capital por vender su casa es el doble de lo que es para una sola persona.

Los tramos de impuestos pueden funcionar en su contra si ambos trabajan y tienen ingresos sustanciales, pero si uno de los cónyuges no está trabajando o tiene ingresos mucho más bajos, por lo general le conviene presentar una declaración conjunta, y puede aprovechar las ganancias de su cónyuge que trabaja y aún estar abierto. una cuenta IRA incluso si usted no tiene ganancias.

Puede heredar el patrimonio de su cónyuge después de su muerte libre de impuestos.

Contrariamente a la creencia popular, usted no asume la deuda tributaria anterior de su cónyuge cuando se casa, pero puede retrasar su reembolso si su cónyuge aún tiene una deuda pendiente con el IRS. Sin embargo, usted es igualmente responsable de cualquier devolución futura que presente juntos, por lo que si su cónyuge comete un fraude fiscal, usted también puede ser considerado responsable.

Usted o su cónyuge no pueden ser reclamados como dependientes por otra persona una vez que esté casado.

Todos estos son el resultado de la ley federal.

Answer 2

Una pareja:

1. Por lo general, debe tener ingresos devengados para contribuir a una cuenta IRA. La única excepción es que si está casado, puede contribuir a una cuenta IRA para ambos cónyuges, aunque solo uno haya obtenido ingresos.
2. Puede dejar cualquier monto de sus bienes a su cónyuge sin desencadenar el impuesto al patrimonio; de hecho, esta fue la base de Estados Unidos v. Windsor (decisión de 2013 de SCOTUS), en la cual el Tribunal Supremo anuló la Sección 3 de la Ley de Defensa del Matrimonio ( DOMA).
3. Es posible que una sola persona no pueda deducir una pérdida operativa neta (NOL) de una empresa cuando no hay ingresos suficientes para compensar la pérdida; en una declaración conjunta con un cónyuge, los ingresos de ambos socios pueden aplicarse para compensar la pérdida. Sin embargo, tenga en cuenta que esto no se aplica a un NOL transferido o retenido cuando ocurrió el NOL en un año en el que el contribuyente no presentó una declaración conjunta con el cónyuge actual.
4. Si uno de los cónyuges gana significativamente menos que el otro, los ingresos del cónyuge con mayores ingresos pueden ser gravados a una tasa marginal más baja cuando se combinan los ingresos, lo que puede reducir la carga fiscal general de la pareja. La otra cara de esto es que los ingresos del cónyuge con ingresos bajos se pueden gravar a una tasa marginal más alta cuando se combinan los ingresos, lo que puede aumentar la carga fiscal general de la pareja. Mi experiencia es que ambos ocurren en proporciones aproximadamente iguales.

Y hay un par de desventajas, además de la anterior.

1. En una declaración conjunta, ambos cónyuges son responsables de la devolución completa, de modo que si uno de los cónyuges coloca un número fraudulento en la declaración y el otro la firma, el otro cónyuge también será responsable por el fraude. La ignorancia no es excusa.
2. Los umbrales en una declaración conjunta para tomar deducciones misceláneas y deducciones médicas son mayores si ambos cónyuges trabajan, por lo tanto, si uno de los cónyuges tiene gastos comerciales no reembolsados ​​y el otro no, es posible que no pueda deducir tanto.

En general, los beneficios fiscales del matrimonio generalmente superan los negativos.